Я уже подавал декларацию, какие документы мне предоставлять в следующем году? — Простые налоги

Вопрос: 24 июня 2016, Элина В феврале 2016 я подавала декларацию 3 НДФЛ за 2015 г. на получение остатка по имущ. вычету(покупка квартиры в 2012 г.). В мае 2016 г. я уже получила этот остаток за имущественный вычет. Сейчас опять подала декларацию 3 НДФЛ за 2015 г. на возврат социального вычета(за лечение). Но инспектор позвонила и сказала, что раз я уже подавала декларацию за 2015 г., мне надо написать такую декларацию 3НДФЛ, в которой совместить данные по соц.вычету и имущественному. Вопрос: зачем это делать, если имуществ.вычет мне уже вернули? И как это делать, если всё-таки надо совмещать? Ответ: Наталья Левина, специалист по налогообложению физических лиц Добрый день, Элина.Все заявляемые налоговые вычеты за один календарный год необходимо отражать в одной декларации 3-НДФЛ.

Содержание

Как зачесть социальный налоговый вычет, если уже получен имущественный?

Бывает так, что гражданин имел право на получение в одном году и социального, и имущественного вычета, однако заполнял декларацию лишь по имущественному, по незнанию или невнимательности. Есть шанс все же получить социальный вычет, подав уточненную декларацию за прошедшие годы в отделение налоговой службы.

Можно ли получить два налоговых вычета: социальных в одном году? Работники, с заработков которых удерживается сумма НДФЛ по 13%-ой ставке, вправе требовать получения сразу нескольких социальных вычетов в том же году, если в рамках этого года они несли расходы одновременно на лечение, обучение, добровольные взносы в счет будущей пенсии, или благотворительность. Конечно, на сумму вычета действует ограничение — все социальные вычеты в сумме не могут превышать 120 тысяч рублей в год.

Имущественный и социальный вычет в одной декларации 3 ндфл

Можно ли получить два налоговых вычета одновременно?

Ответы на распространенные вопросы Вопрос № 1: Гражданин забыл подать заявление на вычет, потерял ли он право на его получение? Ответ: Нет, на требование налогового вычета дается 3 года с того момента, когда вы фактически понесли определенные затраты, только недополученные суммы социальных вычетов не переносятся на будущие годы, именно поэтому следует просить предоставить социальный вычет в первую очередь. Вопрос № 2: Какие документы нужно подготовить, если я хочу получать имущественный вычет у двух работодателей одновременно? Ответ: Вам потребуется заполнить заявление на предоставление вам имущественного вычета, собрать документы о проведенной сделке с имуществом и получить в налоговом органе документ, где сотрудник ФНС обозначит сумму налогового вычета за минусом предоставленного вам вычета первым работодателем.

Оцените качество статьи.

Можно ли подавать несколько деклараций 3-ндфл за один год?

  • Главная
  • Налоговый вычет

Данный материал расскажет вам о том, можно ли получить два налоговых вычета и какие существуют для этого условия. Также мы проанализируем типичные ошибки, законодательные акты по теме и ответим на самые распространенные вопросы. Как получить имущественный и социальный вычет в одном году Зачастую на протяжении одного года плательщик НДФЛ может затратить существенные суммы средств на приобретение жилой недвижимости и лечение или обучение, свое или своего ребенка. При возникновении такой ситуации гражданин начинает интересоваться, законно ли требовать одновременно имущественный и социальный налоговый вычет, которые уменьшили бы налогооблагаемую базу по НДФЛ и позволил ему вернуть часть потраченных денег.

Как дополучить налоговый вычет если уже подал декларацию

Часто задаваемые вопросы

Декларации по обучению он оформил в другой организации, и специалисты были не в курсе, что 3-НДФЛ за эти годы уже подавались. Итогом стало извещение из суда, в котором налоговая инспекция требовала у этого человека вернуть им деньги, выплаченные ему за покупку квартиры.

Согласитесь, ситуация не из приятных. Поэтому, если вы уже подали 3-НДФЛ, а потом выяснилось, что в ней не указана продажа автомобиля, либо нашелся договор и чеки по лечению еще из одной больницы, которые вы не отразили и теперь хотите получить вычет и с них, нужно откорректировать старую декларацию, добавив к ней эти сведения и с новым номером корректировки сдать в налоговую инспекцию. СОВЕТ.
Если Вы уже не первый год сдаете декларацию на получение вычета, Вам не нужно повторно подавать некоторые документы. Например, договор купли-продажи или кредитный договор.

Об этом говорится в письме ФНС России от 12.08.2013 № АС-4-11/14599@. Нужны лишь:Декларация 3-НДФЛ;Справка с работы 2-НДФЛ (копия)Заявление на возврат с вашими реквизитами;Если у вас ипотека и вы получаете вычет по процентам – свежие справки из банка нужны обязательно, а также документы, подтверждающие уплату процентов (выписка по счету, например).

Рекомендую написать для инспектора пояснительное письмо, что все документы предоставлены вами ранее. Содержание примерно такое: В инспекцию ФНС России N 0 по г.

До какого подавать декларацию

Краткое содержание:

  • Похожие темы
  • Задать бесплатный вопрос юристу
  • Вопросы
  • До какого возраста ребенка госслужащий должен подавать на него декларацию.
  • До какого числа нынче можно подавать налоговую декларацию?

Похожие темы

Вопросы

1. До какого возраста ребенка госслужащий должен подавать на него декларацию.

1.1. Указ Президента РФ от 18.05.2009 N 559 (ред. от 15.07.2015) «О представлении гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими сведений о доходах, об имуществе и.
5. Государственный служащий представляет ежегодно:
б) сведения о доходах супруги (супруга) и несовершеннолетних детей, полученных за отчетный период (с 1 января по 31 декабря) от всех источников (включая заработную плату, пенсии, пособия, иные выплаты), а также сведения об имуществе, принадлежащем им на праве собственности, и об их обязательствах имущественного характера по состоянию на конец отчетного периода.
До 18 лет.
всего хорошего.

2. До какого числа нынче можно подавать налоговую декларацию?

2.1. Уважаемый Вячеслав! Декларацию по НДФЛ действительно подают обычно не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным в территориальный налоговый орган по месту своего жительства. С учетом того, что 30 апреля 2005 г. приходится на нерабочий день (суббота), в соответствии со ст.6.1 НК РФ днем окончания срока будет считаться ближайший следующий за субботой рабочий день, т.е. 3 мая 2005 г.

3. Муж должен был подать до конца апреля декларацию при продаже квартиры и оплатить налог. Так как находилмя в другом городе, не успел. До 15 июля надо заплатить налог. Как бытт? Оплачивать без декларации или подавать ее позже и какие сроки.

3.1. За несвоевременную подачу налоговой декларации предусмотрен штраф в размере 5% за каждый месяц просрочки от суммы налога, причитающегося к уплате в бюджет, но не менее 1000 руб. и не более 30%, поэтому подавайте быстрее (ст.119 НК РФ)

4. Я сдаю авто в аренду как физик физику. По договору выкупа. Наступает дтп по вине арендатора. Я чиню за свой счет, беру расписку о возмещении суммы. Теперь арендатор уклоняется, а при разговоре о иске в суд обедает заявить в налоговую. Я сдаю несколько авто, начал в этом году, в следующем до 15 июля планировал подавать декларацию. Есть ли риски для меня при подаче иска на арендатора?

4.1. Нет никаких рисков, в крайнем случае штраф 200 рублей.

влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ.

С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.

За доходы, полученные в 2019 г. вы будете подавать декларацию 3 НДФЛ в 2020 г. Лучше всего это сделать через кабинет налогоплательщика.

5.2. Добрый день.
Налогом не облагается сумма до 1 млн. Рублей. Но важно также знать, в каком году приобретали дом и кадастровую стоимость объекта. Тогда вы получите более точный ответ.

5.3. Добрый день!
Федеральным законом от 27 ноября 2018 г. № 424-ФЗ с 1 января 2019 года резиденты и нерезиденты уравнены в правах по продаже имущества без налога, если оно было в собственности 3 или 5 лет. В остальном для нерезидентов ничего не изменилось: вычет они получить не смогут, налог платят 30 процентов, если продают имущество ранее минимального срока владения.
Граждане, которые декларируют свои доходы (например, от продажи имущества), должны подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы.

6.1. Если кадастровая стоимость дома меньше, стоимости сделки то налог платить не надо.

7. Муж зарегистрировал ИП «упрощенка» (доходы минус расходы), в марте 2019 года, нужно ли платить какие либо взносы или подавать декларацию в налоговую до 25.04.2019 г, если ИП еще фактически не работает и ничего не заработано за месяц со дня открытия? Но расходы были понесены на закупку оргтехники. Возможно ли уменьшение выплат либо какие то льготы если нет доходов, но есть расходы?

Это интересно:  Какие документы нужны для паспорта рф

7.1. Налоговая декларация по УСН сдается только по итогам налогового периода. Налоговый период — это календарный год. По итогам отчетных периодов (квартал, полгода, 9 месяцев) декларация не подается. Т.е. за 2019 год Ваш муж должен будет подать декларацию по УСН до 30.04.2020 года.
А вот налог платится авансовыми платежами по истечении каждого отчетного периода (если он есть к уплате, т.е. если по итогам отчетного периода получен убыток, то аванс не платится). Например, аванс за 1 квартал= (доходы за 1 кв.-расходы за 1 кв.)*ставку налога и т.д. Окончательная сумма налога к доплате по итогам года считается, как налог за год-аванс за 9 месяцев.
Но при этом есть нюанс — прежде, чем платить налог по итогам года, упрощенцы на доходах-расходах должны рассчитать сумму минимального налога и сравнить ее с суммой налога, рассчитанной в обычном порядке (п. 6 ст. 346.18 НК РФ). Расчет минимального налога: Минимальный налог = Доходы за год х 1%. Если минимальный налог будет больше налога, рассчитанного в обычном порядке (например, при убытках), то уплатить в бюджет ИП должен минимальный налог. Причем суммы авансовых платежей засчитываются при исчислении налога, т. е. в бюджет ИП должен будет перечислить: Сумма минимального налога, подлежащая доплате в бюджет = Минимальный налог – Аванс за 9 месяцев.

8. Последствия несвоевременной уплаты налогов. В скором будущем подавать налоговую декларацию 3-ндфл за продажу квартиры в 2018 г., и оплачивать налог до 15 июля 2019 г., вопрос какие последствия если я не смогу полностью в срок закрыть налог, а оплачу допустим частично до 15 июля про пеню 1/300 в курсе, но не может же она длиться вечно, как быстро после просрочки налоговая отдаёт дело в суд на практике? Боюсь просто что не смогу оплатит в срок данный налог, а смогу только часть.

8.1. Приветствую. Начиная с 16 июля это влечет наложение штрафа в размере 5% за каждый месяц (в том числе не полный) просрочки оплаты, но не больше 30% от суммы неоплаченной налога, так исчисляется до 180 дня просрочки, то есть полгода.

Если в течение полугода вы так и не оплатили задолженность, процентная ставка вырастает со 181 дня просрочки и становится 10% за каждый месяц. Итого за календарный год получится 90% от суммы задолженности. Ограничений нет.

Также если декларация была вами подана в положенный срок до 30 апреля, но выданная квитанция на уплату налога с продажи квартиры вами не оплачена, на сумму подлежащего оплате налога начисляются пени согласно ст.75 НК РФ в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка России. Притом ни каких ограничений не установлено для начисления пени. Зачастую сумма пени и штрафа может быть больше подлежащего уплате налога в разы. Стоит отметить, что принудительно взыскание подлежащих к оплате сумм налога, штрафов и пени осуществляется только в судебном порядке. Однако до обращения в суд налоговая инспекция до обращения в суд должна вам предложить добровольно погасить вашу образовавшуюся задолженность.

С уважением, частный юрист Тарасенко Валентина.

8.2. Антон, существует несколько способов уменьшить налогооблагаемую базу или не уплачивать налог. Надеюсь, Вы сможете их правильно использовать.

9. Скажите пожалуйста, декларацию о доходах нужно подавать до какого числа этого года и до какого числа нужно заплатить налог? Если пропустили сроки подачи декларации, то что будет в этом случае?

9.1. В статье номер 229, включенной в состав НК РФ, отображено, что обязанные сдавать бланк 3-НДФЛ физические лица должны это сделать до тридцатого апреля, которое наступит в следующем году после года окончания налогового периода. Таким образом, если частный предприниматель оформляет форму 3-НДФЛ и вносит в нее отчетные данные за 2017 год, то она должна быть передана на проверку до 30 апреля 2018 года включительно. За несвоевременную подачу деклараций установлены в ст. 119 НК РФ. Непредставление в установленный срок декларации в налоговый орган влечет штраф в размере 5% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 100 руб. Если налогоплательщик не представил декларацию в налоговый орган в течение более 180 дней по истечении установленного срока, с него может быть взыскан штраф в размере 30% суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10% суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц, начиная со 181-го дня.
Просрочка срока представления отчетности считается в рабочих днях.

9.2. Здравствуйте!
Согласно ч. 1 ст.229 НК РФ налоговая декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим периодом. Представляется декларация в ИФНС по месту постановки на налоговый учет. Уплата налога производится не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Декларацию можно заполнить на сайте ИФНС в личном кабинете налогоплательщика ля физических лиц.
В силу ч. 1 ст. 119 НК РФ не представление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5% не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах на основании этой декларации, за каждый полный и неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 руб.
В соответствии с положениями ст. 115 НК РФ с учетом положений ст. 48 НК РФ в случае неисполнения налогоплательщиком обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов налоговый орган направивший требование об уплате налога вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании суммы задолженности. Указанное заявление подается налоговым органом в суд, если подлежащая взысканию сумма превышает 3000 руб. По сумме менее 3000 руб. налоговый орган вправе подать заявление по истечение 6 месяцев со дня истечения трехлетнего срока со дня истечения срока исполнения самого раннего требования.
С уважением!
Татьяна Морозова.

Получить переходящий остаток имущественного вычета

Чтобы получить остатки имущественного налогового вычета подавать заново подтверждающие документы не нужно

При покупке жилой недвижимости физические лица могут получить имущественный налоговый вычет в размере произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Если в течение первого налогового периода (года) вычет использован не полностью, то его остаток можно переносить на следующие годы. При этом повторного представления документов, подтверждающих право на такой вычет, не требуется.

Документы, подтверждающие право на имущественный налоговый вычет:

  • при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем — документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
  • при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме — договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;
  • при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них — документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.

Для получения остатка вычета копии этих документов передают налоговым органам вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ и платежными документами, чтобы подтвердить факт уплаты денежных средств (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, товарные и кассовые чеки и т д.).

Согласно статье 93 НК РФ запрещается налоговым органам требовать у проверяемого лица документы, ранее представленные при проведении камеральных или выездных налоговых проверок. Из этого следует, что если налогоплательщик для получения остатков имущественного налогового вычета представил налоговую декларацию с приложением копий подтверждающих право на вычет документов и данный налоговый вычет налогоплательщиком был использован не полностью, то для получения его остатка в последующие годы повторного представления копий указанных документов не требуется.

Обязательные документы для получения имущественного вычета

  • Заявление (а как без него?),
  • 2-НДФЛ (чтобы знать, какой налог был уплачен ),
  • 3-НДФЛ (чтобы видеть и проверить расчет заявленного вычета),
  • Документ с реквизитами счета, куда посылать денежку (если поменялся).

Остальные документы есть в налоговой. Если хочется — пошлите снова весь комплект документов.

Имейте ввиду, что согласно п.9 статьи 220 НК РФ если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты при покупке квартиры не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты для пенсионера могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Это интересно:  Нормативные документы магазина 2019 год

Повторное предоставление остатков налоговых вычетов при покупке квартиры не допускается.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме

2 фев. 2019 23:01

Дайте точные координаты, в какой строке приложения 7 проблема?

Разъяснения

Кто обязан сдать декларацию 3 НДФЛ за 2018, 2017 и 2016, когда и в какую инспекцию должна быть предоставлена декларация 3 НДФЛ, как это следует сделать и какие штрафы придется платить если декларация не будет сдана вовремя.

По итогам прошедшего года многие люди обязаны задекларировать свои доходы. Это означает, что в налоговую инспекцию должна быть предоставлена декларация 3-НДФЛ. Если она не будет сдана (или декларация будет представлена не вовремя) налоговики обязаны вас оштрафовать. Расскажем о том, кто и когда обязан подать декларацию, куда и в какие сроки она должна быть сдана, какова ответственность за несвоевременную сдачу документа. Также остановимся на важных особенностях заполнения этого документа.

СОДЕРЖАНИЕ

Кто обязан подать декларацию 3 НДФЛ

Кто обязан подать декларацию, а кто от этой обязанности освобожден? Декларация нужна для того, чтобы определить должен человек платить налог на доходы или нет. В большинстве случаев этот налог удерживается «источником выплаты дохода»». На нем же лежит и обязанность перечислить налог. Для большинства таким «источником» является организация-работодатель, то есть та компания где работает человек. Такие граждане от обязанности сдать декларацию 3-НДФЛ освобождены. Если же вы получили доход налог с которого не был удержан — сдавать декларацию надо.

Все люди, которые обязаны сдать декларацию перечислены в статье 228 Налогового кодекса (цитаты из документа):

1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях . 228 настоящего Кодекса.

Статья 228

.
1) . лица — исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.
2) . лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, . когда такие доходы не подлежат налогообложению;
3) . лица — налоговые резиденты … получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации. ;
4) . лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами. ;
5) . лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов);
6) . лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, . изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
7) . лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, … когда такие доходы не подлежат налогообложению;
8) . лица, получающие доходы в виде . переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций».

Итак, есть 8 основных категорий, которые обязаны подать декларацию. Все другие люди, не попадающие ни в одну из них, от такой обязанности освобождены. Хотя они вправе (но не обязаны!) сдать декларацию добровольно и по собственной инициативе. Например, чтобы получить налоговый вычет и вернуть налог, который был удержан налоговым агентом.

На каждой из этих категорий мы останавливаться не будем. Рассмотрим лишь наиболее часто встречающиеся из них.

Обязанность, когда должна быть подана декларация 3 НДФЛ, никак не связана с обязанностью заплатить налог. Государству интересно знать какой доход вы получили и должны ли вы платить налог. По сути вы декларируете свой доход. Вне зависимости от того нужно перечислять налог на доходы или нет. Если вы попадаете в указанные категории декларацию предоставить необходимо даже при условии, что платить налог не нужно.

Декларация при продаже имущества

Продав ЛЮБОЕ имущество вы получаете доход. Таким имуществом, в частности, могут быть: квартира, автомобиль, гараж, земельный участок, дом, нежилое помещение, телевизор, холодильник, стиральная машина и т. д. и т. п.

  • НЕ облагается налогом на доходы при условии, что проданным имуществом вы владели 3 года и больше (по недвижимости, полученной после 1 января 2016 года, этот срок составляет 5 лет). Это предусмотрено пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса. Зачастую срок владения имуществом нужно подтверждать документами. О том, как посчитать 3-х летний срок владения имуществом смотрите по ссылке;
  • облагается налогом на доходы при условии, что проданным имуществом вы владели МЕНЬШЕ 3-х лет. Но при расчете налога вы вправе уменьшить полученный доход на имущественный вычет или расходы, связанные с покупкой проданного имущества. Это предусмотрено ст. 220 Налогового кодекса. Подробнее о том как платить налог с продажи имущества смотрите по ссылке.

В первом случае декларацию по налогу 3-НДФЛ подавать НЕ нужно. Согласно пункту 4 статьи 229 Налогового кодекса в декларации могут не указываться доходы, не облагаемые налогом (в том числе от продажи имущества которым вы владели 3 года и больше), и доходы с которых был удержан налог. Если эти доходы не указываются в декларации, то и декларировать нечего. Хотя вы это можете сделать добровольно и по собственной инициативе. Инспекция обязана декларацию принять.

Если в одном и том же году вы продаете несколько объектов имущества (например, 2 квартиры, 3 машины, квартиру и автомобиль, автомобиль и гараж и т. п.), то в декларации указывают доходы лишь по тем из них, которыми вы владели меньше 3 лет (или 5 лет — по недвижимости).

Пример

Аналогичные правила действуют в отношении имущества, которое вы хоть и получили в собственность, но фактически не видели. Речь идет, например, об обезличенных металлических счетах в банках. Заключая договор с банком вы получаете в собственность определенное количество драгметаллов. Закрывая договор вы их продаете. Поэтому если договор открыт и закрыт (или в рамках этого договора было продано ЛЮБОЕ количество металла) в срок не превышающий 3-х лет вы обязаны подать декларацию по налогу (3-НДФЛ). Причем совершенно не важно получили ли вы доход по этой операции. Декларацию сдают в любом случае.

Не удержанный налог

Как мы сказали обычно налог удерживает источник выплаты дохода (например, фирма-работодатель, банк, страховая компания и т. д.). Если налог был удержан полностью сдавать декларацию 3-НДФЛ вы не обязаны. Если налог не был с вас удержан, то такая обязанность у вас есть. Например вы получили доход не деньгами, а имуществом. Скажем вам дали в подарок от организации машину. Если других доходов в этой организации у вас нет и не будет, то она не в состоянии удержать с вас налог (его попросту не с чего удерживать). А сообщить в налоговую инспекцию о том, что доход вами получен — ее прямая обязанность. Соответственно в данном случае у вас возникает обязанность по сдаче декларации 3 НДФЛ. В ней вы должны указать сумму дохода (стоимость машины), сумму налога и, впоследствии, заплатить налог в бюджет самостоятельно.

Доход от другого человека

Доход вы можете и от других людей, которые не считаются «налоговыми агентами» и поэтому удерживать с вас налог не обязаны. Это граждане, которые не зарегистрированы в качестве предпринимателей. Например вы сдаете собственную квартиру в аренду. Соответственно получаете деньги от арендаторов. Налог с вас арендаторы не удерживают. В таком случае вы также обязаны задекларировать сумму дохода, подать декларацию по налогу и заплатить налог самостоятельно. Еще один пример. Вы получили подарок от другого человека, который не является вашим родственникам (любые подарки от близких родственников налогом не облагают по пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса). Поэтому полученный от него доход облагают налогом. Возникает ровно такая же ситуация. Вам необходимо самостоятельно подать декларацию и заплатить налог.

Правда и в первом и во-втором случае врятли кто то будет сообщать в инспекцию о том, что доход вам вообще выплачивался. Во всяком случае у арендатора или дарителя такой обязанности нет. Поэтому в этих случаях обычно декларацию не сдают и налог не платят. Хотя это и нарушает закон.

Добровольная подача декларации

Как мы говорили, если у вас нет обязанности подавать декларацию вы вправе это сделать добровольно. Кроме того, вам придеться это сделать если вы решили получить тот или иной налоговый вычет (вычет на покупку квартиры, на лечение или обучение). Без декларации на вычет вы рассчитывать не можете. О том, что такое налоговый вычет и как он работает смотрите по ссылке.

В какие сроки подают декларацию 3 НДФЛ

Декларация 3 НДФЛ должна быть сдана в налоговую инспекцию до 30 апреля (включительно) того года, который следует за годом получения вами декларируемого дохода. Это предусмотрено пунктом 1 статьи 229 Налогового кодекса. Например, вы получили доход от продажи машины. Декларация 3-НДФЛ должна быть подана в период с 1 января по 30 апреля следующего года. Если последний день сдачи декларации (30 апреля) приходится на выходной, то декларацию нужно подать в первый рабочий день после 30 апреля. Это установлено пунктом 7 статьи 6.1 Налогового кодекса. Если вы пропустите этот срок и опоздаете хотя бы на 1 день, считается, что декларация подана не вовремя.

Подать декларацию раньше крайнего срока (например, 1 января, 10 февраля или 15 марта) вы можете на законных основаниях. Декларационная компания (то есть время, отведенное законом на подачу вами и прием налоговой инспекцией декларации 3-НДФЛ) продолжается с 1 января по 30 апреля включительно. Причем если вы сдаете декларацию чтобы получить вычет, лучше это сделать как можно раньше. Время, отведенное налоговой инспекции на проверку декларации, начинает течь именно с этого момента подачи документов. Поэтому чем раньше была подана декларация, тем раньше вам вернут переплаченный налог.

Куда подают декларацию 3 НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ предоставляется по месту вашего налогового учета. Таковым считают место вашей постоянной регистрации (прописки по паспорту). Это установлено пунктом 7 статьи 83 Налогового кодекса. Где именно вами был получен декларируемый доход никакого значения не имеет.

Пример

Ситуация 1
Вы прописаны в Москве. Вы сдаете в аренду квартиру, которая находится в Самаре. Декларация должна быть подана в МОСКОВСКУЮ налоговую инспекцию (по месту вашей прописки).

Из этого правила есть только одно исключение — если на территории России у вас нет постоянной регистрации (например вы БОМЖ или иностранец). В таком случае вы можете сдать декларацию по месту временного пребывания. Бывают ситуации когда у вас нет и места временного пребывания (например, вы проживаете за границей, а доход получаете в России). В Налоговом кодексе нет указаний как сдавать декларацию в этом случае. Налоговики рекомендуют ее предоставлять по месту нахождения имущества (если вы его продали или сдаете его в аренду).

Узнать номер и адрес вашей инспекции можно воспользовавшись сервисом ФНС России: https://service.nalog.ru/addrno.do. Здесь достаточно указать ваш адрес по месту прописки.

Как подают декларацию 3 НДФЛ

Декларация 3 НДФЛ может быть:

  • сдана вами в инспекцию лично (днем ее предоставления считают день вручения налоговикам);
  • отправлено по почте (днем ее предоставления считают день передачи декларации работнику почты для отправки).

В первом случае (при передаче лично) составьте декларацию в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. При этом потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего декларацию, проставит на вашем экземпляре отметку-штамп о принятии декларации с указанием текущей даты.

Во-втором случае (отправка по почте) отправляйте декларацию ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Обязательно сохраните опись (ее заверяет почтовый работник), почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки декларации в налоговую инспекцию и дату такой отправки. Получат налоговики декларацию или нет, не важно. Вы свои обязанности выполнили. В данной ситуации декларация считается сданной в налоговую инспекцию в день ее передаче работнику почты. Это предусмотрено пунктом 4 статьи 80 Налогового кодекса.

Если те или иные расходы вам нужно подтверждать документально, то к декларации прилагают копии нужных документов. Декларацию 3 НДФЛ сдают в налоговую инспекцию (или отправляют по почте) вместе с ними. Не забудьте указать на титульном листе декларации 3-НДФЛ количество листов тех документов, которые к ней прилагаются. Для этого на титульном листе декларации есть специальная ячейка. Кроме того все документы, прилагаемые к декларации, должны быть перечислены в описи.

По какой форме должны быть подана декларация 3-НДФЛ

Декларация должна быть заполнена на специальном бланке. Его форму утверждает Федеральная налоговая служба (ранее утверждал Минфин России). Эта форма периодически меняется. Например форма декларации 3-НДФЛ утверждена:

  • Декларация 3-НДФЛ за 2009 год — Приказом Минфина России от 29.12.2009 № 145н;
  • Декларация 3-НДФЛ за 2010 год — Приказом ФНС России от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654;
  • Декларация 3-НДФЛ за 2011 год и Декларация 3-НДФЛ за 2012 год — Приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760;
  • Декларация 3-НДФЛ за 2014 год и Декларация 3-НДФЛ за 2013 год — Приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760 в редакции Приказа ФНС России от 14.11.2013 г. N ММВ-7-3/501;
  • Декларация 3-НДФЛ за 2016 год и Декларация 3-НДФЛ за 2015 год — Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 в редакции Приказа ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@.

Бланки деклараций 3-НДФЛ вы можете скачать по ссылкам

Декларацию нужно сдавать по той форме, которая действовала в году за который декларируется доход. Например, вы декларируете доход, полученный в 2016 году. Декларацию сдают по той форме, которая действовала в 2016 году. Если декларация составлена не по той форме (или вы составили ее вообще произвольно) налоговая инспекция должна в приеме этой декларации отказать. Подобная декларация предоставленной НЕ считается.

Пример

Ситуация 1
Человек получил доход, который должен облагаться налогом в 2010 году. Однако декларацию вовремя он не представил. По требованию налоговой инспекции он сдает декларацию лишь в 2012 году. Она должна быть составлена по форме, которая действовала в 2010 году. Эта форма утверждена Приказом ФНС России от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654. Декларация сдается по этой форме даже не смотря на тот факт, что в 2012 году она уже не действует.

Штраф за несданную декларацию 3-НДФЛ

Про штраф за декларацию которую вы НЕ сдали очень хорошо написано в статье 119 Налогового кодекса (цитата):

1. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

Пример
Вы были обязаны подать декларацию 3-НДФЛ. Однако она была сдана не вовремя.

Ситуация 2
По декларации сумма налога к уплате составила 2500 руб. Задержка в подаче декларации составила 2 месяца.

Расcчитаем сумму штрафа. Она составит:
2500 руб. х 5% х 2 мес. = 250 руб.

Максимальный штраф равен:
2500 руб. х 30% = 750 руб.

Минимальный – 1000 руб.

Сумма рассчитанного штрафа меньше его минимальной величины. Поэтому вас оштрафуют по минимуму на 1000 руб.

Минимальный – 1000 руб.

Штраф за декларацию 3 НДФЛ, которую вы не обязаны сдавать

1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 настоящего Кодекса

«2) физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению»

А в пункте 17.1 статьи 217 кодекса речь как раз и идет о тех людях, которые владеют проданным имуществом 3 года и больше. Вывод — они не являются «налогоплательщиком, указанным в статье 228 настоящего кодекса». Специально для них там сделано исключение. Поэтому сдавать декларацию 3 НДФЛ они не обязаны. А раз так, то их нельзя оштрафовать за ее несвоевременную сдачу.

Аналогичные рассуждения содержит письмо ФНС России от 06.04.2012 № ЕД-3-3/1166@. Цитата:

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса исчисление и уплату НДФЛ производят физические лица исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

Следовательно, физическое лицо, продавшее в 2011 году квартиру, принадлежавшую ему на праве собственности более трех лет, не исчисляет и не уплачивает НДФЛ. В силу действия пункта 1 статьи 229 Кодекса налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 Кодекса.

При этом на основании пункта 4 статьи 229 Кодекса налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 Кодекса. Таким образом, физическое лицо вправе не подавать налоговую декларацию по доходам от продажи квартиры со сроком владения ею более трех лет, если иных доходов, подлежащих декларированию, не имеется.

Документ размещен на официальном сайте ФНС России (http://www.nalog.ru) в разделе » Разъяснения ФНС, обязательные для применения налоговыми органами «. Поэтому налоговики ОБЯЗАНЫ выполнять эти правила.

«. 2. В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Статьей 229 Кодекса определено, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению в соответствии со ст. 217 Кодекса. Таким образом, налогоплательщик вправе не подавать налоговую декларацию по доходам от продажи автомобиля, находившегося в собственность налогоплательщика более трех лет, если нет иных доходов, подлежащих декларированию».

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Статья написана по материалам сайтов: www.9111.ru, www.assessor.ru, vashnal.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий